9月12日，多起行政處罰案件公布，彰顯監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、堅(jiān)決維護(hù)市場(chǎng)秩序的決心。當(dāng)日，*ST東通、億利潔能、*ST新潮、*ST聆達(dá)、ST天圣等多家公司收到監(jiān)管部門(mén)罰單，多涉及財(cái)務(wù)造假，其中不乏億元級(jí)重罰。
今年以來(lái)，已經(jīng)有十余家公司因?yàn)樨?cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)行政處罰（或行政處罰事先告知）觸及（或涉嫌觸及）重大違法強(qiáng)制退市指標(biāo)，創(chuàng)下歷年新高。監(jiān)管部門(mén)對(duì)多宗涉嫌財(cái)務(wù)造假大案依法從嚴(yán)從重處罰。
其中，不乏退市后被罰案例，釋放“退市不免責(zé)”的強(qiáng)烈信號(hào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2024年以來(lái)，截至8月31日，證監(jiān)會(huì)累計(jì)查處67家退市公司違法行為，其中46家已做出最終行政處罰決定。
監(jiān)管部門(mén)將持續(xù)按照《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行退市制度的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》等要求，依法從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為，配合相關(guān)部門(mén)綜合運(yùn)用多種方式切實(shí)保護(hù)投資者權(quán)益。
*ST東通涉嫌觸及
重大違法強(qiáng)制退市情形
證監(jiān)會(huì)9月12日消息，近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST東通（東方通）涉嫌定期報(bào)告等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，作出行政處罰事先告知。
經(jīng)查，*ST東通連續(xù)四年虛增收入和利潤(rùn)，違反證券法律法規(guī)。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上市公司罰款2.29億元，對(duì)7名責(zé)任人合計(jì)罰款4400萬(wàn)元，對(duì)實(shí)際控制人采取10年證券市場(chǎng)禁入。
*ST東通涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所將依法啟動(dòng)退市程序。對(duì)于可能涉及的犯罪線索，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。
退市不免責(zé)
退市公司億利潔能擬被重罰
9月12日，退市公司億利潔能發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到內(nèi)蒙古證監(jiān)局行政處罰事先告知書(shū)。根據(jù)告知書(shū)，因公司涉嫌在2016年至2023年期間存在財(cái)務(wù)造假、關(guān)聯(lián)擔(dān)保、資金占用等導(dǎo)致的信息披露違法行為及欺詐發(fā)行債券行為，內(nèi)蒙古證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)公司、公司控股股東及29名相關(guān)責(zé)任人處以3.75億元罰款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入等措施。
去年7月份，億利潔能因觸及交易類(lèi)退市指標(biāo)被交易所摘牌退市，此次處罰再次說(shuō)明“退市不免責(zé)”，彰顯了監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司重大違法違規(guī)行為“一追到底”的堅(jiān)定態(tài)度，打破了部分公司“退市即免責(zé)”的幻想。
在市場(chǎng)人士看來(lái)，對(duì)上述一系列案件的嚴(yán)肅處理，既能有效避免存在重大違法違規(guī)的上市公司利用退市逃避法律責(zé)任，也將有力推動(dòng)上市公司規(guī)范治理。
重慶證監(jiān)局?jǐn)M處罰ST天圣及責(zé)任人
9月12日晚，ST天圣發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到重慶證監(jiān)局行政處罰事先告知書(shū)。
ST天圣在2017年和2018年通過(guò)賬外資金池支付銷(xiāo)售費(fèi)用等方式，分別虛增利潤(rùn)總額0.92億元和0.28億元，分別占當(dāng)期披露利潤(rùn)的30.21%和20.61%。重慶證監(jiān)局依法擬對(duì)ST天圣及22名責(zé)任人員合計(jì)處以439萬(wàn)元罰款，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人采取市場(chǎng)禁入措施。
涉嫌未按期披露年報(bào)
*ST新潮擬被處罰
*ST新潮9月12日發(fā)布公告稱(chēng)，因涉嫌未按期披露定期報(bào)告，公司于9月12日收到山東證監(jiān)局下發(fā)的行政處罰事先告知書(shū)。據(jù)調(diào)查，*ST新潮未能在法定期限內(nèi)披露2024年年度報(bào)告，構(gòu)成信息披露違法行為。
根據(jù)事先告知書(shū)，公司擬被責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款。同時(shí)，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉斌擬被給予警告并處以120萬(wàn)元罰款，時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)BingZhou擬被給予警告并處以80萬(wàn)元罰款。
*ST聆達(dá)及兩責(zé)任人被罰
9月12日，根據(jù)大連證監(jiān)局發(fā)布的行政處罰決定書(shū)，*ST聆達(dá)及其時(shí)任董事長(zhǎng)兼總裁王明圣和時(shí)任副董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官林志煌被給予警告，并合計(jì)被處以500萬(wàn)元罰款。
*ST聆達(dá)存在未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)及未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方資金占用情況。*ST聆達(dá)連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)關(guān)聯(lián)方資金占用金額為6560萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的9.95%。對(duì)上述資金占用行為，*ST聆達(dá)未履行上市公司相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。
大連證監(jiān)局決定對(duì)*ST聆達(dá)給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)王明圣給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)林志煌給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。
（文章來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)）
（責(zé)任編輯：韓藝嘉）
