本報(bào)記者 李立娟
近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），旨在加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司資本保證金的監(jiān)管，保護(hù)投保人利益，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)、健康發(fā)展。
《辦法》共27條，自發(fā)布之日起實(shí)施。原中國(guó)保監(jiān)會(huì)2015年印發(fā)的《保險(xiǎn)公司資本保證金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)原《辦法》）同時(shí)廢止。
據(jù)悉，下一步，金融監(jiān)管總局將加強(qiáng)督促指導(dǎo)，推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做好《辦法》貫徹落實(shí)工作，切實(shí)提升資本保證金管理水平。
改進(jìn)監(jiān)管提高管理水平
時(shí)隔十年，為改進(jìn)保險(xiǎn)公司資本保證金監(jiān)管，推動(dòng)保險(xiǎn)公司提高資本保證金管理水平，原《辦法》迎來(lái)修訂。
“原《辦法》在規(guī)范保險(xiǎn)公司資本保證金管理方面發(fā)揮了重要作用?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)快速發(fā)展，原《辦法》已不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管的要求。
上述負(fù)責(zé)人進(jìn)一步表示，內(nèi)地與香港、澳門(mén)簽署的相關(guān)協(xié)議，允許香港資銀行、澳門(mén)資銀行作為內(nèi)地保險(xiǎn)公司資本保證金存放銀行，需要修訂原《辦法》以滿足其要求。
所謂資本保證金，是指根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后按照其注冊(cè)資本總額的20%提取的，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外不得動(dòng)用的資金。
《辦法》明確，保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。
此次《辦法》的主要修訂內(nèi)容包括取消資本保證金存放銀行類(lèi)型限制、優(yōu)化存放銀行條件、完善資本保證金存放形式、完善資本保證金管理要求等。
與原《辦法》相比，《辦法》完善資本保證金存放形式，增加“大額存單”存放形式，將“大額協(xié)議存款”調(diào)整為“協(xié)議存款”。
《辦法》明確，保險(xiǎn)公司可以以下列形式存放資本保證金：定期存款、協(xié)議存款、大額存單、金融監(jiān)管總局批準(zhǔn)的其他形式。
優(yōu)化審慎監(jiān)管指標(biāo)要求
“近年來(lái)，我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，原《辦法》存在資本保證金存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求偏低問(wèn)題，此次修訂提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求，以有效篩選規(guī)模適當(dāng)?shù)你y行?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人表示，為了落實(shí)對(duì)外開(kāi)放要求，《辦法》取消了存放銀行類(lèi)型限制；同時(shí)為了提高存放銀行安全性，優(yōu)化了審慎監(jiān)管指標(biāo)要求，要求存放銀行具有完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
具體來(lái)說(shuō)，《辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇兩家（含）以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合以下條件：上年末凈資產(chǎn)不少于300億元人民幣；上年末資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比例等主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合金融監(jiān)管部門(mén)有關(guān)規(guī)定；具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。
而且，《辦法》要求資本保證金存款存期不得短于1年。
此外，對(duì)于資本保證金的支取，《辦法》也作出了明確要求。保險(xiǎn)公司提前支取資本保證金，僅限于清算時(shí)使用資本保證金償還債務(wù)，或注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）減少時(shí)部分支取資本保證金的，除向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》外，還需提供金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司清算文件或減資文件。
根據(jù)《辦法》，除清算時(shí)用于清償債務(wù)或資本保證金存放銀行不符合本《辦法》規(guī)定外，保險(xiǎn)公司不得動(dòng)用資本保證金。
7種處置行為事后報(bào)告
此次《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制。
“《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報(bào)告制，適當(dāng)簡(jiǎn)化了報(bào)告資料要求，主要是為了精簡(jiǎn)保險(xiǎn)公司報(bào)送事項(xiàng)，優(yōu)化報(bào)送方式，以降低其合規(guī)成本，并提高監(jiān)管質(zhì)效。”上述負(fù)責(zé)人表示，《辦法》明確了保險(xiǎn)公司對(duì)報(bào)告材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，壓實(shí)其報(bào)告主體責(zé)任，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法采取監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。
根據(jù)《辦法》，保險(xiǎn)公司對(duì)資本保證金的以下7種處置行為，應(yīng)在資本保證金存妥后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機(jī)構(gòu)事后報(bào)告，提交《保險(xiǎn)公司資本保證金處置情況報(bào)告表》。
這7種處置行為包括：開(kāi)業(yè)或增資提存資本保證金；到期在原存放銀行續(xù)存；提前存入；到期轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)存；到期變更存款性質(zhì)，包括變更存款幣種；提前支取，僅限于清算時(shí)動(dòng)用資本保證金償還債務(wù)，或注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）減少時(shí)部分支取資本保證金；其他動(dòng)用和處置資本保證金的行為。
《辦法》亦完善了資本保證金管理要求，增加資本保證金到期后的續(xù)存或轉(zhuǎn)存要求，提高單筆資本保證金存款金額要求。根據(jù)《辦法》，每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣2000萬(wàn)元（或等額外幣）。保險(xiǎn)公司增加注冊(cè)資本（營(yíng)運(yùn)資金）低于人民幣1億元（或等額外幣）的，按實(shí)際增資金額的20%一筆提存資本保證金。
此外，《辦法》要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動(dòng)。因匯率波動(dòng)造成資本保證金總額（折合人民幣）連續(xù)20個(gè)工作日低于法定要求的保險(xiǎn)公司，應(yīng)自下一個(gè)工作日起5個(gè)工作日內(nèi)，按實(shí)際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后報(bào)告手續(xù)。
來(lái)源：法治日?qǐng)?bào)
