日前，省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），旨在持續(xù)加大財(cái)會(huì)監(jiān)督力度，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，更好發(fā)揮內(nèi)部控制“促合規(guī)、保安全、防風(fēng)險(xiǎn)、提效能”的重要作用。
《通知》共提出12項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)內(nèi)含35條具體措施。包括從單位層面出發(fā)，采取加強(qiáng)組織機(jī)制建設(shè)、加強(qiáng)關(guān)鍵崗位管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、加強(qiáng)監(jiān)督評(píng)價(jià)工作、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)；從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面出發(fā)，采取改進(jìn)預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制等，明確抓好任務(wù)要求落實(shí)，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)控取得實(shí)效。
《通知》明確，單位負(fù)責(zé)人是本單位內(nèi)部控制建立健全和有效實(shí)施的首要責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員是各自分管領(lǐng)域內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的負(fù)責(zé)人等職責(zé)，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級(jí)全體人員行為。
《通知》強(qiáng)調(diào)，各單位——
要定期開展內(nèi)部管理制度的“立改廢釋”工作，對(duì)內(nèi)部管理制度是否健全、執(zhí)行是否有效等完善情況予以重點(diǎn)關(guān)注；
要積極貫徹落實(shí)新會(huì)計(jì)法，執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，依法編制財(cái)務(wù)報(bào)告和決算報(bào)告，依法公開財(cái)務(wù)信息，深化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理；
要積極探索打通各類信息系統(tǒng)之間的隔閡，保障各類信息系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)作、信息共享，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)研判和預(yù)警。
同時(shí)，鼓勵(lì)省內(nèi)有條件的行政事業(yè)單位在六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，推進(jìn)內(nèi)部控制向其他業(yè)務(wù)活動(dòng)覆蓋；鼓勵(lì)各行政事業(yè)單位提升管理會(huì)計(jì)在內(nèi)部控制中的綜合效用，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)工具方法與單位內(nèi)部控制措施的銜接配合。
此外，省內(nèi)各級(jí)財(cái)政部門需負(fù)責(zé)做好本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的組織和指導(dǎo)。各行政事業(yè)單位要結(jié)合單位實(shí)際情況，確定本單位加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的總體要求和主要任務(wù)，構(gòu)建內(nèi)部控制“制度完善—推動(dòng)實(shí)施—監(jiān)督評(píng)價(jià)—成果應(yīng)用”的閉環(huán)管理機(jī)制，積極推動(dòng)內(nèi)部控制落實(shí)見效。
